MOJA FIRMA
2-miesięczne koszty operacyjne. Jest to cel możliwy do uzyskania i zapewniający duże bezpieczeństwo płynnościowe.
Nie musisz znać się na finansach, żeby dobrze nimi zarządzać
Właściciel firmy nie musi być mistrzem Excela i znawcą controllingowego żargonu. Ale powinien wiedzieć, na czym stoi. W tym celu musi znać podstawowe reguły gry. Pracownicy zrobią, co trzeba, ale przedsiębiorca powinien wiedzieć, czego od nich może oczekiwać. Dlatego powinien zastosować nieskomplikowane, ale skuteczne narzędzia.
Trzeba zacząć od jakości współpracy z księgowością. Choć sama księgowość za przepływy pieniężne nie odpowiada, to za procesy księgowe i dostarczane dane już tak. Dane muszą być wiarygodne i dostępne na czas. Bez nich nie będzie właściwego śledzenia wpływów i wydatków. będą nie tylko listą dokumentów. Zestawione w cyklach tygodniowych salda wpływów i wydatków będą pokazywać, z jakimi przepływami i w którą stronę będziemy mieli do czynienia w poszczególnych tygodniach.
Od kilku miesięcy do jednego roku Jest to prognozowanie przepływów na dalsze miesiące. W takiej perspektywie wydatki znane z dokumentów, o których wspomniałem wyżej, nie wystarczą dla prognozowania salda przepływów. Wyzwaniem będzie oszacowanie wpływów z tytułu sprzedaży wyrobów i usług.
Posłuży nam do tego wiedza dotycząca tego, jak kształtowała się sprzedaż w poprzednich latach. Jaka była jej struktura i jakie czynniki mogą spowodować jej zmianę w nadchodzącym okresie. Wydatki na pokrycie kosztów zmiennych będą pochodną wielkości sprzedaży. Koszty stałe są dość łatwe do oszacowania taką samą metodą jak w punkcie poprzednim.
Dla skutecznego zarządzania przepływami duże znaczenie ma perspektywa czasowa, w jakiej funkcjonuje przedsiębiorstwo. Dla tego celu rozróżniam trzy zakresy. Różnią się nie tylko długością, ale również sposobem podejścia i potrzebami, jakie są w ich ramach zaspokajane. Poniżej znajdziecie moją klasyfikację.
Od kilku do kilkunastu tygodni Jest to bieżące, operacyjne śledzenie przepływów wynikających z wystawionych albo otrzymanych faktur czy innych dokumentów. Na przykład umów kredytowych, umów leasingowych lub innych tytułów zapłaty, które są w danym momencie znane. Wiemy z nich, jakie wpływy i wydatki wystąpią i w jakim czasie.
Można wykorzystać do ich monitorowania arkusze kalkulacyjne Excel. Takie zestawienia
Perspektywa wykraczająca poza jeden rok Plany inwestycyjne i wnioskowanie o kredyt długoterminowy to już konieczność planowania długoterminowego. Wykracza ono poza ramy tego artykułu. Chciałbym jednak zwrócić na nie uwagę. Nie będzie długotrwałej płynności i wystarczającego zasobu środków pieniężnych bez stałego utrzymywania wysokiej dochodowości przedsiębiorstwa.
Swoim klientom zalecam i pomagam w osiągnięciu zysku brutto na poziomie co najmniej 10 % w stosunku do przychodów ze sprzedaży. Firma nieosiągająca takiego poziomu będzie stale borykać się z płynnością finansową. Chcesz mieć wysoką płynność, przemyśl, czy Twoje długoterminowe plany jej sprzyjają. Nadmierne inwestycje, długoterminowe kontrakty, nawet te naprawdę
58 # 1 marzec 2025