FUNDACJE RODZINNE
Czy fundacja rodzinna może inwestować ?
Fundacja rodzinna stanowi obecnie jeden z najbardziej efektywnych dostępnych w Polsce mechanizmów zarządzania aktywami . Można ją wykorzystywać do różnych celów , ale najczęściej fundatorzy wybierają ją właśnie ze względu na korzyści , jakie daje w zarządzaniu aktywami , a także możliwość skutecznego zaplanowania i przeprowadzenia sukcesji .
Kto może założyć fundację rodzinną ?
Z dobrodziejstw fundacji rodzinnej mogą skorzystać wyłącznie osoby fizyczne , gdyż tylko one mogą być fundatorami . Nie istnieje prawna możliwość , by fundatorem została spółka , fundusz inwestycyjny czy jakikolwiek inny podmiot . Mamy więc wehikuł , w którym mogą być lokowane wyłącznie nadwyżki finansowe pochodzące z majątku prywatnego fundatora – osoby fizycznej .
To fundator wybiera , które elementy swojego majątku wniesie do fundacji rodzinnej i powierzy jej zarządzanie nimi zgodnie z ustalonymi przez niego celami i zasadami . Tak wykorzystywana fundacja rodzinna ma zarządzać przekazanym jej majątkiem , by przynosił korzyści beneficjentom . W ten sposób nadwyżki finansowe fundatora są zarządzane przez fundację rodzinną i wykorzystywane zgodnie z jego wskazaniami .
Zysk wypracowany przez firmę
Nadwyżki finansowe winny być wypracowywane przez każdą firmę . Zysków nie powinno się jednak przeznaczać na przedsięwzięcia niezwiązane z ich podstawową działalnością . Spółki zazwyczaj koncentrują się na rozwoju swojego biznesu , inwestując nadwyżki w organiczny rozwój lub przejęcia , które wzmocnią ich główną działalność . W przypadku gdy podmiot chce angażować się w nowe przedsięwzięcia , kluczowe jest tworzenie osobnych spółek dedykowanych tym celom . Nowe projekty często wiążą się z różnymi ryzykami , a także wymagają odmiennych sposobów finansowania oraz innego podejścia ze strony inwestorów i instytucji finansowych . Wydzielanie nowych przedsięwzięć do osobnych podmiotów umożliwia bardziej efektywne zarządzanie nimi , co z kolei minimalizuje ryzyko związane z podstawową działalnością firmy .
Działalność inwestycyjna spółek
Spółki mają możliwość prowadzenia działalności inwestycyjnej , ale musi się to odbywać w odpowiednich ramach prawnych . Właściwym sposobem może być wykorzystanie alternatywnej spółki inwestycyjnej , która – włączona do grupy kapitałowej – lokuje
48 # 3 październik 2024