GOSPODARKA I FINANSE

Składowe kosztu usługi faktoringowej

Zrozumienie struktury kosztów faktoringu jest kluczowe dla właściwej oceny opłacalności tego rozwiązania. W przeciwieństwie do kredytu, gdzie głównym kosztem jest oprocentowanie, faktoring charakteryzuje się bardziej złożoną strukturą opłat, która może znacząco różnić się między poszczególnymi faktorami.

Typowe składowe kosztu faktoringu obejmują następujące zmienne: 1. Prowizja przygotowawcza( wstępna) – jednorazowa opłata pobierana przy zawieraniu umowy faktoringowej, zwykle wyrażona jako procent od przyznanego limitu faktoringowego. Na polskim rynku waha się ona najczęściej między 0,5 % a 2 % wartości limitu. Prowizja ta pokrywa koszty analizy finansowej faktoranta i jego kontrahentów, przygotowania dokumentacji oraz wdrożenia usługi.

2. Prowizja faktoringowa( administracyjna) – podstawowa opłata za obsługę faktur, naliczana od wartości każdej przedstawionej do finansowania faktury. W zależności od faktora, rodzaju faktoringu i profilu klienta, prowizja ta wynosi zwykle od 0,2 % do 2 % wartości faktury. Prowizja faktoringowa pokrywa koszty operacyjne związane z obsługą wierzytelności, w tym monitoring płatności, raportowanie i podstawowe czynności windykacyjne.

3. Odsetki dyskontowe – koszt finansowania naliczany za okres od momentu wypłaty zaliczki do terminu płatności faktury. Oprocentowanie jest zwykle oparte na stopie referencyjnej( WIBOR, EURIBOR) powiększonej o marżę faktora. W przypadku faktoringu niepełnego odsetki mogą być naliczane również za okres po terminie płatności, jeśli kontrahent nie uregulował należności.

4. Opłaty dodatkowe – mogą obejmować szereg różnych pozycji, w zależności od faktora i specyfiki umowy: opłata za obsługę każdej faktury( stała kwota niezależna od wartości faktury), opłata za analizę i przyznanie limitu dla każdego kontrahenta, opłaty za przelewy i inne operacje bankowe, opłaty za dostęp do platformy elektronicznej, opłaty za raporty i zestawienia, opłaty za czynności windykacyjne( w przypadku opóźnień w płatnościach), opłaty za przedłużenie lub zmianę warunków umowy.

5. Koszty ubezpieczenia – w przypadku faktoringu pełnego koszt ubezpieczenia należności jest zwykle wliczony w prowizję faktoringową lub naliczany oddzielnie jako procent od wartości faktury.

Warto zauważyć, że struktura kosztów może się znacząco różnić w zależności od modelu

42 # 2 maj 2025